Omzet
Van de totale omzet in 2023 is 75% (2022: 70%) gerelateerd aan Taxonomie eligible activiteiten. Tot de eligible omzet wordt de omzet gerekend die samenhangt met de distributie van elektriciteit en warmte (NACE-code 35.13 en NACE-code 35.30). Het percentage van de eligible omzet dat niet kan worden aangemerkt als aligned is procentueel nihil (2022: 1%). Deze omzet ziet toe op omzet gerelateerd aan WKK-aansluitingen, conventionele meters en omzet die samenhangt met de transmissie en distributie van warmte (activiteit 4.15). De overige 25% ziet voornamelijk toe op omzet gerelateerd aan het transport en distributie van aardgas. Van de totale omzet kan 75% (2022: 69%) aangemerkt worden als aligned. De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de aligned omzet gerelateerd aan activiteit 4.9 sneller is gestegen dan de overige omzet. De stijging ziet vooral toe op een stijging in de periodieke transport- en aansluitvergoeding voor elektriciteit van zowel grootverbruik als kleinverbruik. Zie onderstaande tabel voor een uitsplitsing van de aligned omzet.
|
€ miljoen |
2023 |
2022 |
|
Periodieke transport- en aansluitvergoedingen Elektriciteit - Grootverbruik |
530 |
401 |
|
Periodieke transport- en aansluitvergoedingen Elektriciteit - Kleinverbruik |
868 |
672 |
|
Meetdiensten - elektriciteit |
74 |
81 |
|
Geamortiseerde bijdragen - elektriciteit |
24 |
21 |
|
Overige omzet |
17 |
10 |
|
Totaal aligned omzet |
1.513 |
1.185 |
De bepaling van de totale omzet onder de Taxonomie sluit aan bij de IFRS-verslaggevingsstandaarden en is daarmee gelijk aan de netto-omzet in de jaarrekening (noot 1. Netto-omzet).
Kapitaaluitgaven (CapEx)
Van de totale kapitaaluitgaven is 75% (2022: 71%) gerelateerd aan Taxonomie eligible activiteiten. Onder eligible kapitaaluitgaven wordt verstaan: alle investeringen in materiële vaste activa gerelateerd aan ons elektriciteitsnetwerk (activiteit 4.9/NACE-code 35.13), alle investeringen in materiële vaste activa die betrekking hebben op de leidingen en installaties in het warmtenet (activiteit 4.15/NACE-code 35.30), alle investeringen in ons wagenpark (activiteit 6.15) en kantoor- en bedrijfsgebouwen (activiteit 7.7). 5% (2022: 3%) van de totale kapitaaluitgaven zijn wel eligible maar niet aligned omdat geconcludeerd is dat niet wordt voldaan aan de technische screeningcriteria, waardoor 70% (2022: 68%) van de totale kapitaaluitgaven toeziet op Taxonomie aligned activiteiten. De stijging in het aandeel eligible maar niet aligned CapEx wordt veroorzaakt door een stijging van € 8 miljoen in de investeringen in Mijnwater Warmte Infra B.V. Daarnaast heeft Enexis haar wagenpark uitgebreid en een kantoor aangekocht waardoor de investeringen in activiteit 6.5 en 7.7 zijn gestegen ten opzichte van vorig jaar.
Ook voor de CapEx-KPI geldt dat het grootste gedeelte van de niet-eligible en niet-aligned kapitaaluitgaven toeziet op investeringen in het aardgasnet.
De investeringen in het warmtenet zijn in 2023 gestegen met € 8 miljoen. Deze investeringen zien vooral toe op de uitbreiding van het hoofdwarmtenet. Zoals eerder genoemd kan Enexis voor deze investeringen niet aantoonbaar voldoen aan de technische screeningcriteria van de Taxonomie. Deze investeringen kunnen daarom niet worden aangemerkt als aligned.
De investeringen in WKK-aansluitingen en conventionele meters zijn in 2023 nihil. De investeringen gerelateerd aan activiteit 6.5 en activiteit 7.7 voldoen in 2023 niet aan de criteria voor alignment.
De totale kapitaaluitgaven onder de Taxonomie sluiten aan bij de IFRS-verslaggevingsstandaarden en betreffen:
Investeringen in materiële vaste activa (noot 12 in de jaarrekening);
Investeringen in immateriële vaste activa (noot 13 in de jaarrekening);
Toevoegingen aan het gebruiksrecht activa (noot 14 in de jaarrekening).
Operationele uitgaven (OpEX)
Van de totale operationele uitgaven ziet 79% (2022: 77%) toe op Taxonomie eligible activiteiten. 10% (2022: 9%) van de totale operationele uitgaven zijn wel eligible maar niet aligned omdat is geconcludeerd dat niet wordt voldaan aan de technische screeningcriteria. Van de totale operationele uitgaven ziet 69% (2022: 68%) toe op Taxonomie aligned activiteiten. De eligible en aligned percentages in relatie tot de operationele kosten liggen voor 2023 in lijn met 2022.
De operationele uitgaven onder de Taxonomie worden gedefinieerd als directe niet-geactiveerde kosten die betrekking hebben op het onderhoud van activa. Enexis heeft op basis van deze definitie voor activiteit 4.9 en 4.15 de operationele uitgaven bepaald als zijnde de uitgaven aan onderhoud en storingen.
Bij de bepaling van de eligible operationele uitgaven is wederom aansluiting gezocht bij de bestaande opsplitsing naar bedrijfsactiviteiten en het bestaande NACE-coderingsstelsel. De operationele uitgaven opgenomen onder NACE-code 35.13 en NACE-code 35.30 betreffen uitgaven voor onderhoud en storingen aan activa voor het in stand houden van ons elektriciteitsnetwerk.
De kosten voor onderhoud en storingen gerelateerd aan het warmtenet (activiteit 4.15) zijn niet nader gespecificeerd en zijn daarom opgenomen onder de niet-eligible OpEx. De operationele uitgaven in relatie tot activiteit 6.5 en activiteit 7.7 betreffen alle uitgaven gerelateerd aan het dagelijks onderhoud van het wagenpark en gebouwen die niet zijn geactiveerd.