4. Personeelskosten

Kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

De ontwikkeling van het personeelsbestand in 2024 is als volgt:

Het gemiddeld aantal FTE's bedraagt in 2024 6.693 (2023: 6.131). Er zijn geen medewerkers werkzaam buiten Nederland.

De personeelskosten stijgen met € 121 miljoen tot € 741 miljoen in 2024. Deze toename is het saldo van een € 91 miljoen stijging voor kosten voor eigen personeel en een stijging voor extern personeel met € 30 miljoen.

De stijging in eigen personeelskosten ten opzichte van 2023 is het gevolg van de toename in FTE's, reguliere salarisverhogingen en een CAO stijging per 1 januari 2024 van 7%. 

De kosten voor inhuur van derden stijgen met € 30 miljoen. Dit betreft een combinatie van een tariefstijging en een toename van het aantal ingehuurde FTE.

Pensioenverplichtingen

De medewerkers van Enexis zijn voor de pensioenvoorziening aangesloten bij Stichting Pensioenfonds ABP. Het ABP mag de pensioenen verhogen als de actuele dekkingsgraad hoger is dan 110% en de beleidsdekkingsgraad hoger is dan 105%.  

Eind 2024 was bij pensioenfonds ABP de dekkingsgraad 112,0% (eind 2023: 111,9%). Dit percentage ligt boven de door de overheid vastgestelde ondergrens van 110%. De beleidsdekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste 12 actuele dekkingsgraden en was eind oktober 2024 113,2%. 

Op basis van deze dekkingsgraden heeft het ABP besloten om de pensioenen per 1 januari 2025 met 1,84% te verhogen. 

De premie voor het ouderdoms– en nabestaandenpensioen blijft in 2025 27,0%. Hiervan betaalt de werkgever 18,9% en de werknemer 8,1%. 

Aangezien Enexis geen toegang heeft tot de benodigde specifieke informatie, worden deze regelingen behandeld als toegezegde-bijdrageregelingen en worden de verschuldigde pensioenpremies over het boekjaar verwerkt als pensioenlasten in de jaarrekening.